2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Wmo en jeugdwet

Volumegroei zorgconsumptie kan hoger liggen dan de verwachting / de rijksbijdrage.
Taakstelling Jeugd kan niet worden gerealiseerd.
Wijziging woonplaatsbeginsel jeugd kan financiële consequenties met zich meebrengen.

Doordecentralisatie Beschermd wonen

Financieel risico komt langs een ingroeipad van 10 jaar ten laste van de gemeente

Inkomensvoorziening

Ondanks de Coronapandemie en de verwachte economische effecten is de bestandsomvang over 2020 stabiel gebleven en laat 2021 een bestandsdaling zien. In 2020 is een voordeel op de Rijksbijdrage gerealiseerd. De verwachting is dat ook in 2021 een voordeel wordt gerealiseerd.
Hiermee liggen we op koers om de geraamde ombuigingen te realiseren.
Gedurende 2020 en 2021 is met de vaststelling van de Rijksbijdrage rekening gehouden met economische effecten van de corona-maatregelen. Nu de effecten mee blijken te vallen is de verwachting dat de Rijksbijdrage lager zal worden vastgesteld als in de afgelopen twee jaar. Met de septembercirculaire zal duidelijk worden wat de omvang van de Rijksbijdrage wordt voor 2022.  
De lasten van bijstand worden begroot op het toegekende rijksbudget plus het maximale eigen risico  voor de gemeente -/- de afgesproken effecten van de bestuursopdracht.

Bedrijfskredieten TOZO

Risico dat een deel van de verstrekte leningen niet invorderbaar is en het Rijk dit risico bij de gemeenten neerlegt.

Wet inburgering

Landelijk gaan er geluiden op dat de middelen die het Rijk ter beschikking stelt voor de nieuwe Wet Inburgering niet toereikend zullen zijn om de kosten te dekken die de uitvoering met zich mee zal brengen.

Grondprojecten

Dit betreft twee risico’s:

1. Niet terug verdienen boekwaarde niet in exploitatie genomen projecten.
2. Renterisico bij niet volgens planning realiseren van verwachte opbrengsten.

Wet kwaliteitsborging voor het bouwen

Voor nieuwe taken binnen de WKB kunnen geen leges worden geheven. Daarnaast kunnen bepaalde bouwleges niet meer opgelegd worden.

Spoorwegonderdoorgang Wolfheze

Alle kosten noodzakelijk voor de voorbereiding en realisatie van het kunstwerk zijn opgenomen in de investeringsraming.
Voor de gemeentelijke onderdelen binnen het project wordt projectmanagement ingehuurd. Overige kosten zijn op dit moment niet voldoende in beeld.

Verkeer

(Economische) ontwikkelingen als groei van het aantal voertuigen per huishouden, vergrijzing in de dorpen, modernisering van het wagenpark en het aantrekken van de aannemersmarkt zetten de verkeersveiligheid onder druk. Hierbij lopen we het risico aansprakelijk gesteld te worden. We hebben geen budget voor ad hoc aanpassingen maar  alleen  budget voor aanpassingen binnen groot onderhoud en reconstructie.

Bodemtaken

Risico dat overdracht van bodemtaken van provincie naar gemeente niet gepaard gaat met voldoende middelen.

Afvalverwijdering en -verwerking

Kosten en opbrengsten zijn afhankelijk van de mate waarin inwoners afval scheiden. Daarnaast kunnen de verwerkingstarieven van sommige afvalstromen gedurende het kalenderjaar wijzigen.  Wanneer dit afwijkt van de prognoses, komt dit ten laste / gunste van de voorziening.

Openbare verlichting

Additionele inkomsten zorgen voor een kostendekkende businesscase. Deze inkomsten zijn ingeschat op basis van reële aannamen en terughoudende berekeningen. Echter het blijft niet geheel te voorspellen welke effecten toekomstige ontwikkelingen daadwerkelijk hebben op de hoeveelheid additionele inkomsten.

Landschap

Bestrijding invasieve exoten als Japanse Duizendknoop, Reuzenbereklauw en plaagsoorten als eikenprocessierups.

Klimaatverandering

Risico op schade door extreem weer

Gemeentelijke gebouwen

Er wordt geen onderhoud uitgevoerd aan de gebouwen die vallen onder niet-kernareaal.  
Calamiteitenonderhoud gemeentehuis en gemeentewerf. Renovatie kernareaal wordt onderdeel van het uitvoerinsgdeel vastgoedplan

Wachtgeld

Verlengde wachtgeldverplichting ivm ziekte oud wethouder

Formatie

Risico dat personeelskosten inclusief ziektevervanging niet kunnen worden opgevangen binnen het beschikbare budget

Beveiligingsincident

De gemeentelijke informatievoorziening kan gehacked worden. (VB Hof van Twente, Lochem) Het financiële risico omvat onderzoekskosten, herstelkosten en tijdelijk stilvallen van de bedrijfsvoering. Voor nu hebben we de beveiliging op orde en we monitoren dit continu. Door een toename van de externe dreigingen zien wij echter toch een toename van dit risico.

AVG

Boete vanwege het niet naleven van wettelijke verplichtingen in het kader van de algemene verordening gegevensbescherming. Door met name externe ontwikkelingen zien wij een toename van dit risico.

Connectie

Risico dat de gemeente wordt aangesproken voor risico’s bij de Connectie

Risico dat wijziging in bekostigingssystematiek leidt tot onvoorziene kaderwijzigingen
Risico van onverwachte meerkosten bij de realisatie van regionale IT-projecten.

Algemene uitkering

Omvang van de algemene uitkering is gekoppeld aan de uitgaven binnen de rijksbegroting. Risico is dat gemeentelijke uitgaven daar niet mee in de pas lopen. Voor 2020 en 2021 is dit risico niet aan de orde ivm bevriezing van het accres.
Risico van een uitname uit het gemeentefonds voor stijgende declaraties binnen het Btw-compensatiefonds.
Risico dat extra middelen voor jeugd niet structureel worden toegekend.
Risico dat de herijking van het gemeentefonds miv 2023 negatief uitvalt.

Toeristenbelasting

Risico dat het aantal overnachtingen afwijkt van de prognose.

Verruiming Btw-sportvrijstelling

Risico dat het btw-effect voor de gemeente hoger ligt dan de compensatie vanuit het rijk.

Overig